证监会发布2022年证监稽查典型违法案例

来源：上海证券报 作者：◎记者 梁银妍

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证监会3月24日集中发布了2022年20起证监稽查典型违法案例，案件类型涉及上市公司信息披露违法违规、中介机构未勤勉尽责、操纵市场、操纵期货合约价格、内幕信息泄露、内幕交易、个人违规出借证券账户、上市公司股东违规减持、证券公司报送虚假材料等。

9起案件涉及上市公司信息披露违法违规，分别为同济堂信息披露违法违规案、豫金刚石信息披露违法违规案、金正大信息披露违法违规案、胜利精密信息披露违法违规案、*ST新亿信息披露违法违规案、海航控股等公司信息披露违法违规系列案、中超控股信息披露违法违规案、金沙江投资信息披露违法违规案、福建福晟信息披露违法违规案。

证监会表示，近年来，上市公司信息披露违法违规类型较为多样化，比如，同济堂信息披露违法违规案是一起上市公司系统性造假的典型案例。2016年至2019年，同济堂健康产业股份有限公司通过子公司虚构销售及采购业务、虚增销售及管理费用、伪造银行回单等方式，累计虚增收入211.21亿元、利润28.16亿元。本案表明，上市公司财务造假严重破坏资本市场信息披露秩序，侵蚀市场诚信基础，监管部门必将予以严厉打击。

上市公司信息披露违法违规案例类型还包括上市公司实际控制人指使造假、上市公司虚构贸易造假、上市公司重组标的财务造假、上市公司规避退市、控股股东侵害上市公司利益、上市公司实际控制人违规关联交易、公司债券发行人信息披露违法等。

3起案件涉及中介机构未勤勉尽责，分别为国海证券未勤勉尽责案、大公国际未勤勉尽责案、鲁成所未勤勉尽责案系列案件，堂堂所未勤勉尽责案，永拓所未勤勉尽责案。

其中，国海证券未勤勉尽责案、大公国际未勤勉尽责案、鲁成所未勤勉尽责案系列案件，是公司债券市场中介机构未履职尽责的典型案例；堂堂所未勤勉尽责案是一起上市公司审计机构违反独立性要求的典型案例；永拓所未勤勉尽责案，是一起审计机构“走过场”式审计的典型案例。

这些案件表明，监管部门坚持“一案多查”，压实中介机构“看门人”职责，严惩审计独立性缺失等违法行为，促进审计机构归位尽责，并提示中介机构应当严格按照法律法规和执业规则的要求审慎执业，认真履行核查验证、专业把关职责，为上市公司提供高质量服务。

2起案件涉及操纵市场，分别为宜华集团等操纵市场案、王某操纵市场案。宜华集团等操纵市场案是一起上市公司大股东操纵本公司股价的典型案例；王某操纵市场案是一起惯犯多次操纵股票的典型案例。

这些案件表明，操纵市场损害投资者利益、扰乱交易秩序，始终是监管部门的打击重点。监管部门坚决打击内外勾结操纵上市公司股价行为，必定让违法者付出沉重代价。

此外，其他6起案件分别为秦某操纵期货合约价格案、俞某泄露内幕信息案、唐某等人内幕交易案、庄某等人违规出借证券账户案、上海瀛翊违规减持案、网信证券违法违规案。

广州金融证券刑事律师,广东资深证券犯罪辩护律师